Neem nu een abonnement op Fintool.nl
De betrouwbare vraagbaak voor financiële dienstverleners.
Abonneren Bekijk alle diensten
14 mrt 2022 Nieuws

Kosten beleggingsdiensten en een lijfrentebeleggingsrekening

Zie update maart 2022
Naast de verzekeringsvariant is er ook de bancaire variant voor lijfrentesparen. De Belastingdienst heeft een toelichting gegeven op de vraag welke kosten van een lijfrenterekening afgeboekt mogen worden. De kosten van beleggingsdiensten van de uitvoerder van de LR/B mogen ten laste van dat geldsaldo worden gebracht.
  • Dagelijkse e-mail nieuwsbrief
  • Kennisbank met 1000+ artikelen
  • Rekenmodellen en downloads
  • Persoonlijk archief
  • Inclusief Permanent Actueel module!!

Vraag
Welke kosten van beleggingsdiensten mogen ten laste van bedoeld geldsaldo worden gebracht?

Onder de kosten van beleggingsdiensten, die door de uitvoerder van de LR/B ten laste (van het geldsaldo) van de LR/B mogen worden gebracht, vallen de directe kosten van de beleggingsdienstverlening en de indirecte kosten van beleggingsproducten. Bij de invulling van beide begrippen wordt aangesloten bij de definities die de Autoriteit Financiële Markten (AFM) hanteert in zijn rapport 'Onderzoek kosten van beleggingsdienstverlening' van november 2012.

De hier bedoelde kosten zijn:

  • all-in tarief;
  • beheervergoeding;
  • adviesvergoeding;
  • abonnementskosten;
  • inlegkosten;
  • performance fee;
  • transactiekosten;
  • bewaarloon;
  • beheerhandelingen;
  • fondskosten door ‘lopende kosten’;
  • fondskosten door transactiekosten in het fonds;
  • op- en afslagen beleggingsfondsen.

Let op!

Onder ‘kosten van beleggingsdiensten’ vallen niet de kosten voor financieel advies en/of kosten voor nazorg- of serviceabonnementen. Mochten deze kosten zijn begrepen in een van de hiervoor opgesomde kostencategorieën, dan moeten deze daaruit worden gehaald.

 

Zie onderstaande pdf voor een uitgebreidere toelichting.

 

Bron: Belastingdienst\

 

* Zie update maart 2022 - gekoppeld item

Downloads

Downloads zijn alleen beschikbaar voor abonnees. Log graag in of neem een abonnement.

Lees ook…

Kosten beleggingsdiensten en een lijfrentebeleggingsrekening

Welke kosten van beleggingsdiensten mogen niet ten laste van een lijfrenterekening in de vorm van een geblokkeerde beleggingsrekening (LR/B) die voldoet aan de voorwaarden van artikel 3.126a Wet IB 2001 worden gebracht?

Adresgegevens

Fintool

Telefoon 085 - 111 89 99
Telefax 085 - 111 88 80
E-mail: info@fintool.nl
KvK 27256668

Fintool bv © 2003/2024. Alle rechten voorbehouden.
Lees graag de leveringsvoorwaarden en het privacy reglement.