Bevestig uw aanmelding

U ontvangt nu een e-mailbericht van waaruit u uw aanmelding moet bevestigen. Zonder deze bevestiging ontvangt u niet dagelijks actuele en praktische informatie. Doe het gelijk even!

Stuur mij dagelijks actuele en praktische informatie
Bekijk alle diensten
4 feb 2015 Nieuws

Nota lijfrenteadvies is fiscaal aftrekbaar

Zie gekoppeld item (vervallen aftrek advieskosten)
Bij het afsluiten of verlengen van de lijfrenteverzekering mag de nota van de adviseur onder voorwaarden van de belasting worden afgetrokken. Dat wordt volgens FD-columnist Wilfred Mooij vaak over het hoofd gezien. En hoewel die aftrekbaarheid naar de letter van de Wet Inkomstenbelasting niet geldt voor lijfrente banksparen gaat de fiscus hier wel soepel mee om, aldus Mooij.
  • Dagelijkse e-mail nieuwsbrief
  • Kennisbank met 1000+ artikelen
  • Rekenmodellen en downloads
  • Persoonlijk archief
  • Inclusief Permanent Actueel module!!

 

In het FD schrijft hij: "De adviezen [van adviseurs] waren in het verleden soms product- en fiscaal gedreven. De premie werd als mooie aftrekpost verkocht en als ook maar de helft van het rendement uit het verleden zou worden gehaald, kwam het grote geld vanzelf binnenrollen (dacht men). Nu is het andersom. In de advisering wordt ook rekening gehouden met een dalende beurs. Offertes worden, na een grondige analyse van de pensioensituatie en het onderliggende cliëntprofiel, netto (zonder provisie) uitgebracht. Het maakt de adviseur niet uit of het banksparen of verzekeren wordt. Hij verdient toch niets meer aan het product. Maar zelfs de pensioenadviseur moet ergens van leven. Vanwege het toegenomen toezicht en de bewustere consumenten nemen de administratieve lasten voor de pensioenadviseurs sterk toe. Een goed advies vergt als gauw tien uur tijd. Waar deze tijd voorheen uit de provisie werd betaald declareert de moderne tussenpersoon deze nu bij zijn cliënt.

 
In artikel 1.7b van de Wet inkomstenbelasting wordt een dergelijke declaratie gelijk gesteld met lijfrentepremie mits het gaat om het afsluiten dan wel het verlengen van een lijfrenteverzekering of het incasseren van lijfrentepremies. Lijfrente banksparen is formeel geen verzekering, dus naar de letter van de wet is deze declaratie fiscaal niet aftrekbaar. Gelukkig honoreren de meeste belastinginspecteurs in de praktijk deze aftrekpost meestal wel." Mooij besluit zijn column met de oproep dat om willekeur bij de belastinginspecteurs te voorkomen het artikel zo spoedig mogelijk moet worden aangepast aan de actualiteit.
 
Bron: FD, 25-06-2010
 

Lees ook…

Fiscale aftrek advieskosten AOV

Eind vorig jaar werden advies/bemiddelings- of beheerkosten nog gelijk gesteld met de premie, dus aftrekbaar Box 1. Vervolgens zijn er meldingen geweest dat dit per 1 jan 2013 zou vervallen. Maar er staat mij iets van bij dat hier ook wel weer verder over gediscussieerd werd. Wat is nou de laatste stand van zaken: is beheersvergoeding bij een lopende AOV nou voor cliënt wel of niet aftrekbaar, gelijk aan de premie? Zelfde vraag geldt overigens ook voor Adviesvergoeding bij lijfrente e.d. (voor zover binnen de jaarruimte)

Uw mening

 
29 jun 2010
Erik Jaspers, voorzitter Kennisgroep Verzekeringsproducten onderkent dit probleem en hoopt dat er in juli
2010 een antwoord komt. Ben bang dat het antwoord toch weer gecompliceerd zal zijn inzake het splitsen
van werkzaamheden.
 
29 jun 2010
De wijze van beloning beweegt weg van provisiebeloning. Juist daarom is het fijn dat wettelijk was en is
vastgelegd dat uitgaven voor beloning van de assurantietussenpersoon gelijk zijn aan premie. Zie dus
Wet IB'01 Art. 1.7b. Ook ik ga ervan uit dat - onder voorwaarden - advieskosten aftrekbaar zijn voor de
inkomstenbelasting net zoals lijfrentepremies.
 
28 jun 2010
Blijkbaar er is geen hoor en wederhoor
toegepast. Telefonisch contact met de
Belastingdienst wijst nl. het volgende uit: in
de lijfrentepremie die je betaalt (en die dus
fiscaal aftrekbaar is) zit doorgaans ook
provisie (c.q. beloning) voor de tussenpersoon.
De gehele premie dus incl. de provisie is
aftrekbaar, dus derhalve wordt er gesproken over
het feit dat het lijfrenteadvies aftrekbaar is.

Thans is dit een achterhaald iets aangezien er
steeds meer tussenpersonen op uurbasis werken.
Dit advies is op dit moment NIET aftrekbaar.

Kortom: een storm in een glas water...
 
28 jun 2010
Hoe is geregeld bij een gouden handdruk?
 
28 jun 2010
Voor de aftrekbaarheid van de advieskosten gelden echter dezelfde regels als voor de premie zelf.
Ze dienen te passen binnen de aanwezige jaar- en/of reserverinngsruimte.
Peter van Soest
 
Wilt u reageren? Log graag eerst in.

Rubrieken

Dossiers

Opvoerdatum

25 jun 2010

Laatst gewijzigd

4 feb 2015

Adresgegevens

Fintool
Vlinderweg 2 | Unit 0.24
2623 AX Delft

Telefoon 085 - 111 89 99
Telefax 085 - 111 88 80
E-mail: info@fintool.nl

Fintool bv © 2003/2017. Alle rechten voorbehouden.
Lees graag de leveringsvoorwaarden en het privacy reglement.