Kapitaalverzekering in 1998 gesloten

wat zijn de primaire eisen om een bestaande polis fiscaal geruisloos voort te kunnen zetten of dit nu een KEW is, box 3 polis na september 1999 of box 3 polis voor september 1999 en waarbij de nieuw af te sluiten polis een KEW / SEW wordt of een box 3 polis?

In een wetsvoorstel wordt een overgangsregeling getroffen voor het aantekenen van een KEW clausule op kapitaalverzekeringen die nu nog in box 3 vallen. In het verleden zijn belastingplichtigen nogal eens geadviseerd om niet direct bij het aangaan van de kapitaalverzekering expliciet te bepalen dat het kapitaal moet worden aangewend voor de aflossing van de eigenwoningschuld.

In een besluit heeft de staatssecretaris van Financiën de goedkeuring en voorwaarden van omzettingen bestaande kapitaalverzekeringen box 3 naar een KEW, SEW of BEW's nader omschreven.

In dit besluit wordt goedgekeurd dat er een overgangstermijn tot 1 april 2013 geldt als een op 31 december 2012 bestaande aflossingsvrije hypotheek wordt omgezet in een hypotheek met daaraan gekoppeld een kapitaalverzekering eigen woning (KEW), een spaarrekening eigen woning (SEW) of een beleggingsrecht eigen woning (BEW).