Aandachtspunt overgangregeling omzetting aflosvrije hypotheken

In het artikel "Uiterste datum aanvragen SEW/BEW/KEW" van 13 december 2012, is al een toelichting gegeven op de uiterste aanleverdatum. Zo wordt o.a. gesproken over "een onherroepelijke schriftelijke overeenkomst op uiterlijk 31 maart 2013 waaruit de contractuele plicht volgt om jaarlijks premies of inleg naar de aanbieder over te maken waarbij de premie of inleg wordt geïnd op een manier die in het maatschappelijk verkeer gebruikelijk is. Indien de getekende offerte inhoudelijk aan deze eisen voldoet, kan deze worden gezien als de genoemde onherroepelijke schriftelijke overeenkomst."

In de 'Vragen en antwoorden' van de Kennisgroep verzekeringsproducten, wordt bij vraag 4 gesproken over "Voor de tijdigheid van de verhoging geldt dat het voldoende is als het daartoe strekkende verzoek van de belastingplichtige vóór 1 april 2013 door de instelling is ontvangen en de instelling vóór die datum heeft laten weten de verhoging te zullen gaan doorvoeren."

Indien er sprake is van enkel het aantekenen van een KEW clausule op een box 3 verzekering, is de uiterste datum geen probleem. Er is dan enkel sprake van het aantekenen van een KEW clausule, daar zal de verzekeraar aan meewerken.

Bij verhoging/verlenging verzoeken (eenzijdig verzoek vanuit de verzekeringnemer), is geen sprake van een offerte e/o onherroepelijke schriftelijke overeenkomst. Een bank / verzekeraar zal dan vóór  1 april kenbaar moeten maken dat de mutatie zal worden doorgevoerd. De administratieve verwerking kan daardoor na 31 maart 2013 plaatsvinden.

In de praktijk kan het bij verhogingsverzoeken er toe leiden dat banken / verzekeraars eerder een acceptatiestop invoeren, dan wel zal de adviseur zorg moeten dragen voor een tijdige toezegging door de bank/verzekeraar.