Eigenwoningreserve op peildatum 'geparkeerd' voor aankoop woning leidt tot box 3 heffing

Hier valt nu niets meer aan te doen. Dit is een ‘ongemak’ in de wetgeving, die nog harder aankomt bij een verkoop per bijvoorbeeld  20 december en een vervolgaankoop op 2 januari. Dan wordt men ook aangeslagen voor het vermogen per 1 januari (peildatum).

Zie een variant op dit probleem met een 'staatslot'.
Het kan voor een relatie zelfs nog nadeliger uitvallen, als ‘normaal’ zorgtoeslag gekregen wordt in 2013 vanwege een vermogenstoets. Dat speelt niet in uw vraag, verkoop immers 2011, maar soortgelijke verkoop in 2012 kan wel ‘nadelig’ zijn.

Een tijdige actie (voor 1 januari 2012 in deze casus) had kunnen zijn een deel van het spaargeld in ‘groene beleggingen’ te stoppen, dat levert een vrijstelling op in box 3. Tot 1 januari 2013 hadden ook directe beleggingen in durfkapitaal, culturele beleggingen en sociaal-ethische beleggingen tot een extra heffingskorting kunnen leiden.