Pre brede herwaardering polis, kan de premie verhoogd worden?

In box 3 geldt een bezittingsvrijstelling tot € 123.428.

In een eerder besluit heeft de Minister goedgekeurd dat de omzetting van een spaarhypotheekverzekering naar een beleggingsverzekering geen verlies van vrijstelling in box 3 oplevert, mits de premie niet wordt verhoogd en de looptijd niet wordt verlengd.

Omzetting in deze casus is dan ook mogelijk zonder verlies van fiscale voordelen, mits premie niet verhoogd wordt. Bij een lager rendement, zal het gewenste doelkapitaal niet geheel gehaald kunnen worden.

Voorwaarden voor toepassing van de goedkeuring
Voor het als maatstaf hanteren van de totaalpremie gelden de volgende cumulatieve voorwaarden:
a. Er vindt bij de omzetting geen verlenging van de premiebetalende periode plaats;
b. Er vindt bij de omzetting geen verlenging van de looptijd van de verzekering plaats;
c. Er vindt geen wijziging plaats van het verzekerd lijf en
d. Het nieuwe verzekerd risico bij overlijden betreft qua hoogte een normale en gebruikelijke verzekerde uitkering bij overlijden.