Bank vraagt saldo aflossingsvrije hypotheek op

Deze informatie is voor de nieuwe geldverstrekker inderdaad niet 'relevant' vanuit fiscaal oogpunt. Uiteraard staat het een geldverstrekker vrij om aanvullende informatie op te vragen.

Fiscaal is relevant wat de hoogte van de hoofdsom per 31 december 2012 was, om te beoordelen hoeveel 'vormvrij' (bijvoorbeeld aflossingsvrij, fiscaal geruisloze voortzetting KEW/SEW/levenhypotheek icm box 3 levensverzekering) in de nieuwe hypotheek voortgezet kan worden.

Wel dient rekening gehouden te worden met de gedragscode (maximaal 50% aflossingsvrij waarde woning), NHG voorwaarden of overige acceptatiecriteria van geldverstrekker. In deze casus is het zelfs mogelijk € 120.000 aflossingsvrij aan te vragen. Een voormalige levenhypotheeklening(deel) kan namelijk ook onder overgangsrecht aflossingsvrij worden voortgezet.

Voor verwijzing naar overgangsrecht kunt u verwijzen naar artikel 10bis.1 Wet IB2001.