Expiratie lijfrenteverzekering

Met ingang van 1 januari 2006 is de fiscale behandeling voor overbruggingslijfrentes gewijzigd. Er geldt een overgangsregeling voor aanspraken die voortvloeien uit premies die voor 1 januari 2006 in aftrek zijn genomen.
In deze casus dient een splitsing aangebracht te worden tussen de waarde per 31 december 2005 (deze waarde kan benut worden voor de aankoop van een overbruggingslijfrente) en het meerdere (er van uitgaande dat expiratiekapitaal meer bedraagt dan waarde per 31 december 2015). Het excedent kan namelijk enkel voor een (tijdelijke) oudedagslijfrente gebruikt worden.  Was de polis uiterlijk 31 december 2005 premievrij geweest, had nu (wel) de gehele waarde gebruikt kunnen worden voor een overbruggingslijfrente.

3 keuzedata
Uw relatie heeft nu vervolgens de keus om het bedrag (31 december 2015) in een overbruggingslijfrente te storten voor de periode tot zijn 65e jaar, of tot het jaar waarin hij een uitkering op grond van een pensioenregeling gaat genieten, of tot zijn nieuwe AOW-leeftijd.
De AOW leeftijd van uw relatie is afhankelijk van zijn geboortedatum. Globaal zal hij circa 1,5 jaar later zijn AOW leeftijd bereiken. Als hij (pas) op 1 januari 2017 62 jaar was geworden, had zijn AOW leeftijd minimaal 67 jaar geworden.

De SVB heeft een tool voor het berekenen van de verwachte AOW leeftijd.