Hypotheekadvies met (onterecht) deel box 3 lening

Consument heeft diverse keren gevraagd of dit correct was. Achteraf blijkt dat de gehele geldlening als eigenwoningschuld in de zin van box 1 van de inkomstenbelasting mag worden aangemerkt. Na veel inspanningen aan de zijde van Consument heeft de adviseur de belastingdienst gevraagd om de gehele geldlening als eigenwoning-schuld aan te merken. De belastingdienst is daarmee akkoord gegaan.

Beslissing

De Commissie oordeelt dat de adviseur tekort is geschoten jegens Consument; hij had om de hoogte moeten zijn van het fiscale overgangsrecht. De adviseur dient de helft van de advieskosten terug te betalen.

Bron: Kifid

Redactie Fintool

• Niet duidelijk is in uitspraak waarom het overgangsrecht €164.000 is, in plaats van het door consument gestelde 'Op 31 december 2012 had Consument een eigen woningschuld van € 162.000,-.' En 'Doordat Consument reeds een eerdere eigen-woningschuld had, kon bij de nieuwe geldlening een bedrag € 164.000,- als aflossingsvrije geldlening worden verstrekt, zonder verlies van de hypotheekrenteaftrek.'
• Ook is niet duidelijk waarom de casus is voorgelegd aan de Belastinginspecteur, daar reeds uit de financieringsopzet en aangetoonde aanwezige overgangsrecht de conclusie getrokken had kunnen worden dat de gehele lening als box 1 in de IB aangifte opgevoerd kon worden.