Melden van interne collectieve waardeoverdrachten

Dit speelt met name als pensioenregelingen worden aangepast in het kader van het vereenvoudigen en harmoniseren van de verschillende pensioenregelingen die een pensioenfonds uitvoert.

Interne collectieve waardeoverdracht

Een interne collectieve waardeoverdracht is iedere handeling waarbij voor een groep deelnemers de waarde van opgebouwde pensioenaanspraken of pensioenrechten wordt aangewend ten behoeve van andere pensioenaanspraken of pensioenrechten bij dezelfde uitvoerder. Hierbij kan gedacht worden aan het omzetten van tijdelijk ouderdomspensioen (TOP) in levenslang ouderdomspensioen (OP). De meeste interne collectieve waardeoverdrachten moeten op grond van artikel 83 van de Pensioenwet drie maanden voor de beoogde overdrachtsdatum gemeld worden bij DNB. Ook moet individuele deelnemers een bezwaarrecht worden geboden bij deze waardeoverdrachten.

Bezwaarrecht

In sommige gevallen geldt geen individueel bezwaarrecht van de deelnemers en hoeft geen melding bij DNB te worden gedaan. Dit is bijvoorbeeld het geval bij (een interne collectieve waardeoverdracht als gevolg van) het verhogen van de pensioenleeftijd, waarvoor een uitzondering is gemaakt in art. 83, lid 3 Pw.

DNB vraagt pensioenfondsen om bij wijzigingen van pensioenregelingen expliciet na te gaan of sprake is van een collectieve waardeoverdracht die bij DNB gemeld moet worden. Bij twijfel of een omzetting moet worden gemeld bij DNB, kunt u overleggen met uw toezichthouder.

Bron: DNB