Factsheet Aanvullend herstel box 3

Het formulier is vanaf de zomer 2025 beschikbaar om het werkelijk rendement door te geven. In deze factsheet staat uitgelegd hoe het werkelijk rendement vergeleken kan worden met het forfaitair rendement. Hierbij staan ook 3 rekenvoorbeelden.

Ontvangen minus verschuldigde rente

[Fintool. Of vergoedingsrente (boeterente) hier ook onder valt, zal wellicht met Kamervragen/ toelichtingen helder worden).

Analoog aan

"Transactie- en advieskosten aankoop en verkoop van beleggingen"

zullen (hypotheek)advieskosten (box 3) ook geen aftrekbare kosten zijn. (Dat was het al niet in de inkomstenbelasting, maar nu dan ook niet te salderen bij vaststellen werkelijk rendement.

Onderhoudskosten

De Hoge Raad heeft aangegeven dat je bij het bepalen van het werkelijk rendement kosten niet kunt aftrekken. Denk hierbij (ook) aan onderhoudskosten.

Bron: Rijksoverheid

* Houd de Fintool nieuwsbrief in de gaten. Aannames/ standpunten kunnen door voortschrijdend inzicht/ moties/ wetswijzingen/ standpunten Kennisgroep Belastingdienst (on)gunstiger uitvallen.