Consument heeft een spaarrekening eigen woning (SEW). Na het overlijden van zijn echtgenote in 2012 heeft de Bank de helft van de op dat moment opgebouwde waarde in de SEW afgelost op de hypothecaire geldlening.
Dit document van de Belastingdienst bevat vragen en antwoorden over het overgangsregime kapitaalverzekering eigen woning, spaarrekeningen eigen woning en beleggingsrecht eigen woning.
Een lezer vroeg of we een rekenmodel konden maken voor de volgende adviesvraag:
Voor 1 april 2013 kan ik nog een SEW advies geven, maar vaak heb ik de hoge vrijstelling nodig die pas na 20 jaar bereikt wordt. In veel gevallen is er sprake van een hypotheekrente aftrek sinds 1 januari 2001, welke dan per 1 januari 2031 vervalt.
Indien nu een SEW van 20 jaar geadviseerd wordt, is er vanaf 1 januari 2031 in deze gevallen geen rente aftrek.
Adviseer ik een relatie nu een annuïteitenhypotheek of een SEW, waarbij de laatste paar jaar geen rente aftrek meer genoten wordt.
Is hier een rekenmodel voor?
Wat wordt de nieuwe inleg van een SEW bij fiscaal geruisloos voortzetten van een bestaande SEW/KEW?
Aan de hand van de ingangsdatum/einddatum/hypotheekrente/oversluitdatum en doelkapitaal wordt een nieuwe inleg berekend en is er een interne controle van de bandbreedte voorwaarden.
Adviestool om een indicatief voorstel te maken voor een extra storting op een lopende SEW rekening. Wat wordt nieuwe inleg en met welke storting blijft men binnen bandbreedte.storting.
Extra toegevoegde waarde adviseur voor relaties met een reeds bestaande SEW.
Bij een storting voor peildatum 1 januari, mogelijke besparing vermogensrendementsheffing.
In 2 delen stellen wij een rekenmodel beschikbaar voor het adviseren omtrent aanpassingen van een SEW / spaarhypotheek.
In het Belastingplan 2013 is sprake van een eerbiedigende werking voor bestaande SEW/spaarhypotheken. De NHG is hier strenger in, zie eerder NHG bericht.
Het is mogelijk met fiscaal geruisloze voortzetting een KEW (beleggingspolis) voort te zetten in een SEW.
Met onderstaand rekenmodel kan op basis van de KEW premie het doelkapitaal van de SEW berekend worden.
Na omzetting mag het garantiekapitaal niet meer verhoogd worden. Wijzigingen van de inleg als gevolg van de rentestand (spaarhypotheek) is wel toegestaan.
Consument heeft zich tot de adviseur gewend met het verzoek om zijn ex-partner te ontslaan uit de hoofdelijke aansprakelijkheid van hun gezamenlijke hypothecaire geldlening (een bankspaarhypotheek). De geldverstrekker werkt alleen mee aan het ontslag indien de waarde van de bankspaarrekening in mindering wordt gebracht op de geldlening.
Als professioneel financieel adviseur moet en wilt u bijblijven en dat het liefst in zo weinig mogelijk (kostbare) tijd. Dat kan nu met Fintool.nl! Meld u nu aan als abonnee en krijg direct toegang tot de Kennisbank.